贷款的五级分类,是怎么划分的?
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贷款的五级分类,是怎么划分的?
2022-08-30 · 蓝莓企服

贷款五级分类是指商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类,即按照风险程度将贷款划分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失,其中次级类、可疑类、损失类为不良贷款。

正常类贷款

正常类贷款是指借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。

正常贷款的特征是借款人能够用正常经营收人偿还贷款本息,无论从借款人本身还是从外部环境看,都不会影响贷款按时足额偿还。正常贷款的基本特征就是“一切正常”。

关注类贷款

关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

关注类贷款的特征包括:

(1)宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响,并可能影响借款人的偿债能力,例如借款人所处的行业呈下降趋势;

(2)企业改制(如分立、租赁、承包、合资等)对银行债务可能产生不利影响;

(3)借款人的主要股东、关联企业或母公司、子公司等发生了重大的不利变化;

(4)借款人的一些关键财务指标,例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率低于行业平均水平或有较大下降;

(5)借款人未按规定用途使用贷款;

(6)固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整,例如基建项目工期延长,或概算调整幅度较大;

(7)借款人还款意愿差,不与银行积极合作;

(8)贷款抵押品、质押品价值下降,或银行对抵押品失去控制;

(9)贷款保证人的财务状况出现疑问;

(10)银行对贷款缺乏有效的监督;

(11)银行信贷档案不齐全,重要文件遗失,并且对于还款构成实质性影响;

(12)违反贷款审批程序,例如超越授权发放贷款。

次级类贷款

次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本息,贷款本息损失预计一般不超过60%。

次级类贷款特征:

(1)借款人拖欠利息、本金、分期还款脱期、垫款91天至1年(含)的贷款。

(2)借款人恶意逃避银行债务,本金或者利息已经逾期。

可疑类贷款

可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。

可疑贷款的基本特征是:可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现,只是程度更加严重,往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款要把握“肯定损失”这一基本特征。

损失类贷款

损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。 

损失类贷款的基本特征是“损失严重”。无论采取什么措施和履行什么程序,贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微,已经没有意义将其作为农村信用社信贷资产在账面上保留。这里需要注意的是,贷款划分为损失类只是账面的处理,是农村信用社内部对其真实价值的确认,并不代表放弃债权,仍应该继续催收。

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